近日，人社部、財(cái)政部聯(lián)合印發(fā)了《企業(yè)年金辦法》，對(duì)2004年發(fā)布的《企業(yè)年金試行辦法》進(jìn)行了修訂和完善，并將于2018年2月1日起實(shí)施。這一消息引發(fā)社會(huì)廣泛關(guān)注。什么是企業(yè)年金？建立企業(yè)年金有什么好處？企業(yè)年金如何繳費(fèi)、怎么領(lǐng)?。繉?duì)此，島城保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士結(jié)合新規(guī)政策，對(duì)市民關(guān)注的熱點(diǎn)問題進(jìn)行了解答。

企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也被業(yè)內(nèi)稱為“第二份退休金”。與機(jī)關(guān)事業(yè)單位的職業(yè)年金相類似，可以讓退休人員在領(lǐng)取基本養(yǎng)老金之外，再多領(lǐng)取到一筆退休金。

企業(yè)年金的繳費(fèi)形式類似于社保，企業(yè)和職工都要繳費(fèi)，其中，企業(yè)繳費(fèi)為每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。但與社保繳費(fèi)不同的是，企業(yè)年金單位繳費(fèi)可以兼顧效率與公平原則，根據(jù)員工貢獻(xiàn)大小適當(dāng)拉開繳費(fèi)差距（企業(yè)繳費(fèi)計(jì)入職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶的最高額與平均額不得超過5倍），以此形成人才長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制。同時(shí)，企業(yè)年金由專業(yè)的投資管理人進(jìn)行投資，可以讓員工的退休金保值增值，抵御通貨膨脹。

2005年，我市下發(fā)《青島市人民政府辦公廳關(guān)于貫徹落實(shí)魯政辦發(fā)〔2004〕81號(hào)文件切實(shí)做好企業(yè)年金試點(diǎn)工作的通知》（青政辦發(fā)〔2005〕36號(hào)），正式開展企業(yè)年金試點(diǎn)工作。根據(jù)市人社局的相關(guān)統(tǒng)計(jì)，截至2017年底，全市共有116戶企業(yè)建立了企業(yè)年金，約5萬名職工參加。

據(jù)了解，太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司是以企業(yè)年金為核心業(yè)務(wù)的首家國(guó)有養(yǎng)老保險(xiǎn)公司，太平養(yǎng)老青島分公司于2007年接受青島市政府委托，接管了原社保管理的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)存量資金，按企業(yè)年金模式進(jìn)行管理，目前企業(yè)年金客戶數(shù)及市場(chǎng)規(guī)模均列島城市場(chǎng)第一位。

該公司的工作人員介紹說，以30歲的男性職工為例，假設(shè)其月均工資為5000元，年工資增長(zhǎng)率為10%，投資收益按照保守的4%計(jì)算，在企業(yè)繳費(fèi)為月均工資8%、個(gè)人繳費(fèi)在月均工資4%的情況下，員工退休時(shí)的個(gè)人賬戶資金可以達(dá)到177萬元。而根據(jù)人社部公布的數(shù)據(jù)顯示，2007-2016年企業(yè)年金投資的年平均收益率達(dá)7.57%。因此，企業(yè)年金確實(shí)可以提高員工退休后的生活水平。

企業(yè)年金辦理指南

盡管我市已有部分企業(yè)實(shí)行了企業(yè)年金管理，但多數(shù)企業(yè)和在職員工對(duì)如何參與并不了解。記者邀請(qǐng)保險(xiǎn)公司業(yè)內(nèi)人士，以本地的一家科研公司為例，解讀辦理企業(yè)年金的流程和注意事項(xiàng)。

辦理原因：

應(yīng)對(duì)人才競(jìng)爭(zhēng)解決員工養(yǎng)老

青島一家科研公司具有以下特點(diǎn)：由事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)單位，老員工退休待遇水平下降；中層以上管理人員年齡偏大，亟待建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，保障退休生活水平；普通員工年齡較低，但員工流動(dòng)性較大，需要建立完善的人才機(jī)制，吸引并留住人才；薪酬結(jié)構(gòu)需要完善，除基本社保外，現(xiàn)有的薪酬管理體系缺乏長(zhǎng)效激勵(lì)和養(yǎng)老保障的內(nèi)容。為了應(yīng)對(duì)激烈的人才競(jìng)爭(zhēng)，解決員工的養(yǎng)老問題，該公司產(chǎn)生了建立企業(yè)年金的想法，并開始著手準(zhǔn)備，因此找到太平養(yǎng)老為整個(gè)計(jì)劃的建立提供服務(wù)。

前期準(zhǔn)備：

分析薪酬體系學(xué)習(xí)年金政策

企業(yè)相關(guān)職能部門會(huì)同太平養(yǎng)老進(jìn)行了薪酬體系分析，認(rèn)為有兩大問題需要解決：一方面是在職員工，需要未雨綢繆，建立企業(yè)年金計(jì)劃；另一方面是臨近退休員工，建立企業(yè)年金計(jì)劃的同時(shí)提供其他商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。該公司組建了專門的企業(yè)年金項(xiàng)目小組并指定人力資源部門負(fù)責(zé)日常事務(wù)。太平養(yǎng)老為該項(xiàng)目小組進(jìn)行了企業(yè)年金政策及基礎(chǔ)知識(shí)的培訓(xùn)，幫助企業(yè)選擇受托管理模式。

方案設(shè)計(jì)：做好繳費(fèi)分配 計(jì)劃?rùn)?quán)益歸屬

由于該公司的工資水平能夠反映出員工的職級(jí)、司齡、貢獻(xiàn)度等因素，所以采用固定比例法進(jìn)行繳費(fèi)分配。

為了充分享受國(guó)家政策，切實(shí)提高員工退休后的生活水平，該公司決定在國(guó)家規(guī)定的繳費(fèi)上線內(nèi)提取企業(yè)年金繳費(fèi)總量，即企業(yè)繳費(fèi)按照不超過上年度員工工資總額8%提取繳納。

繳費(fèi)分配方面，分為企業(yè)繳費(fèi)和個(gè)人繳費(fèi)。

企業(yè)繳費(fèi)：由于該公司臨近十年內(nèi)退休的員工較多，其退休時(shí)個(gè)人賬戶的資金積累較少，故將提取的上年度員工工資總額8%的企業(yè)繳費(fèi)按照如下方式分配給員工：上年度員工工資總額的5%按照員工的上年度月平均工資確定繳費(fèi)分配金額并計(jì)入員工賬戶，差額部分計(jì)入企業(yè)賬戶，用于臨近十年內(nèi)退休員工的補(bǔ)償。個(gè)人賬戶下企業(yè)繳費(fèi)計(jì)算公式為：企業(yè)繳費(fèi)=上年度員工月平均工資×5%

個(gè)人繳費(fèi)：?jiǎn)T工個(gè)人繳費(fèi)按照上年度員工月平均工資的1%-4%，由員工自選繳費(fèi)比例。如果個(gè)人不繳費(fèi)用，單位不為其繳費(fèi)用。

實(shí)施計(jì)劃：書面報(bào)備方案 建立員工賬戶

該公司的在職員工，由太平養(yǎng)老提供符合法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)年金方案樣本，具體細(xì)節(jié)由項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)落實(shí)，太平養(yǎng)老提供必要的支持。除企業(yè)年金之外的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)方案，也一并形成書面報(bào)告。兩部分方案一起經(jīng)過該公司董事會(huì)及職代會(huì)討論通過（其中企業(yè)年金部分，形成職代會(huì)討論通過的書面證明文件），并向人力資源社會(huì)保障部門報(bào)備企業(yè)年金方案，向員工宣導(dǎo)企業(yè)年金方案。

該公司專程到太平養(yǎng)老實(shí)地考察，認(rèn)可并選擇太平養(yǎng)老作為受托管理人，簽訂正式的受托管理合同。由受托人選擇其他管理機(jī)構(gòu)，并經(jīng)該公司認(rèn)可。太平養(yǎng)老依據(jù)既定的托管人選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序選擇甲銀行作為托管人，簽訂《企業(yè)年金基金托管合同》，并依據(jù)既定的賬戶管理人選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序選擇甲銀行作為賬戶管理人，簽訂《企業(yè)年金基金賬戶管理合同》。該公司對(duì)受托人的推薦和甲銀行的實(shí)力給予認(rèn)可。太平養(yǎng)老兼任投資管理人，合適的管理模式，降低了企業(yè)成本，提高了企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)效率。該公司提供年金計(jì)劃參加人信息，由賬戶管理人為員工建立企業(yè)年金賬戶。該公司進(jìn)行企業(yè)年金繳費(fèi)后，企業(yè)年金正式開始投資運(yùn)作。

青島晚報(bào)/掌上青島/青網(wǎng) 記者 張譯心